Izplačevanje

Z dnem, ko se upokojite, pridobite pravico do pokojninske rente.
 
Delodajalec ali vi sami Modri pošljete obvestilo o upokojitvi.

Po upokojitvi oz. po zaključku meseca, v katerem je bila plačana zadnja premija na vaš pokojninski račun, vas Modra obvesti o možnih načinih črpanja prihrankov, in sicer tako, da vam pošlje informativne izračune rent, med katerimi lahko izbirate - višina rente je odvisna od zneska, ki ste ga privarčevali.

Izberete rento, prilagojeno svojim načrtom in predložite dokazilo o upokojitvi.

Po prejemu vaše odločitve (vrnete nam informativni izračun z označeno izbrano rento), vam v naslednjem mesecu v podpis pošljemo ponudbo s končno višino rente. Ponudbo nam čim prej vrnete nazaj.

V naslednjem mesecu po prejeti ponudbi prejmete rentno polico in 10. delovni dan v mesecu tudi prvo nakazilo rente.

Renta je redni dohodek iz vaših prihrankov, ki ga prejemate do konca življenja.

Če ob upokojitvi rente še ne potrebujete, lahko vaše prihranke pustite v pokojninskem skladu, kjer se mesečno obrestujejo z doseženim ali najmanj z zajamčenim donosom. Za izplačevanje rente se lahko odločite kadarkoli kasneje. Ko nas obvestite, vam pripravimo vse potrebno za začetek izplačevanja.

Če ste v skladu dodatnega pokojninskega zavarovanja varčevali pri različnih izvajalcih, lahko vse prihranke združite in pri Modri izberete rento, izračunano iz vseh zbranih sredstev. Za prenos sredstev izpolnite in podpišite zahtevek za prenos ter nam ga pošljite. Vse ostale postopke vam uredimo mi.

 

Višina rente je odvisna od višine privarčevanih sredstev, vaše starosti ob začetku izplačevanja, vračunane tehnične obrestne mere, rentnih tablic smrtnosti in višine stroškov izplačevanja. Pri izračunu se upoštevajo tudi posebni pogoji glede na vrsto vplačil (individualna vplačila, vplačila delodajalca po ZPIZ-1 ali ZPIZ-2) in vrsta izbrane rente. Izbirate lahko med rentami z zajamčenim obdobjem izplačevanja (dedovanje) ali brez ter pospešenimi oblikami izplačevanja rent.

Izbrano rento prejemate do konca življenja. Tehnična obrestna mera, upoštevana pri odmeri rente, je zajamčena in se v času izplačevanja rente ne more znižati. Ob doseganju višjih donosov, ki presegajo zajamčen donos, 90 % presežnega donosa posameznega leta pripada zavarovancem v obliki trajnega povečanja rente (pripis dobička). To pomeni, da bo v prihodnjih letih vaša renta lahko zgolj višja od prvo izplačane (naraščajoča renta) in se v nobenem primeru ne bo znižala. Več podrobnosti o rentah...

Rento boste prejemali do konca življenja.

Izbirate lahko med različnimi vrstami rent, med katerimi so take z zajamčenim obdobjem izplačevanja (dedovanje) ali brez njega ter pospešene oblike izplačil. Izbrana oblika rente vpliva na dinamiko in višino izplačil.

Izbira rente z zajamčeno dobo izplačevanja pomeni, da se v primeru smrti prejemnika rente pred iztekom zajamčenega obdobja izplačevanja, renta do konca tega obdobja izplačuje upravičencem oz. dedičem. Število let zajamčene dobe izplačevanja izberete sami ob sklenitvi. Izbrana dolžina jamstva vpliva na višino rente. Zajamčena doba lahko traja od 1 do 20 let. 

Zajamčeno obdobje izplačevanja imajo tudi pospešene oblike rent in sicer za čas pospešenega izplačevanja. Če prejemnik rente preživi izbrano zajamčeno ali pospešeno obdobje, se mu renta naprej izplačuje do konca življenja.

Izbira rente s pospešenim obdobjem izplačevanja pomeni, da v začetnem obdobju dobite izplačan pretežni del privarčevanih sredstev, zato je znesek rente v tem obdobju višji. Po preteku pospešenega obdobja pa do konca življenja nato prejemate nižji znesek. 

Število let pospešenega obdobja izplačevanja rente izberete sami, ob sklenitvi rentnega zavarovanja. Pospešena doba lahko traja od 1 do 20 let. V tem obdobju ima renta tudi jamstvo za primer smrti (zajamčeno obdobje izplačevanja). 

Izbrana dolžina pospešenega obdobja vpliva na višino rente.

Da, če ste izbrali rento z zajamčenim obdobjem izplačevanja ali pospešeno obliko izplačevanja. V tem primeru je renta v času izbranega zajamčenega oz. pospešenega obdobja predmet dedovanja. V primeru smrti prejemnika rente, rento do izteka obdobja izplačujemo upravičencu, ki ga je določil prejemnik rente oz. dediču, če upravičenec ni bil določen.

Ne, če ste izbrali rento brez dedovanja.

Upravičence za primer smrti določite ob sklenitvi rentnega zavarovanja in jih lahko kadarkoli kasneje spremenite  tako, da Modri zavarovalnici posredujete nov obrazec za določitev upravičencev primeru smrti.

Če prejemnik rente preživi izbrano zajamčeno ali pospešeno obdobje, mu rento še naprej izplačujemo, in sicer do konca življenja.

Da. Vse rente so  obdavčene, vendar ne v celoti. Obdavčena je le polovica izplačane rente druga polovica rente se ne všteva v davčno osnovo za dohodnino upokojenca. Od višine rente pa je odvisno, ali se ob samem izplačilu odvede akontacija dohodnine ali ne.  

Pri posameznem izplačilu rente, ki je nižje od 160 €, akontacije dohodnine ne odvedemo. Pri rentah, višjih od 160 evrov, pa ob vsakem izplačilu odvedemo akontacijo dohodnine v višini 25 % od polovice zneska rente. 

Višino letne dohodnine posamezniku odmeri FURS z Odločbo o odmeri dohodnine za posamezno koledarsko leto (poslan informativni izračun dohodnine, ki se po izteku roka za ugovor šteje za odločbo o odmeri dohodnine), z upoštevanjem vseh prejemkov ter že plačanih akontacij dohodnine v posameznem letu. 

Če prejemnik rente oceni, da bo, glede na njegove ostale prihodke, akontacija dohodnine previsoka, lahko uveljavi znižano stopnjo akontacije dohodnine v višini 16 %. Obrazec za uveljavljanje znižane stopnje akontacije dohodnine mora prejemnik vsako leto poslati na FURS in Modri zavarovalnici.
 
Ker so pri večini skupni prihodki po upokojitvi nižji in poleg rente prejemajo le pokojnino ZPIZ, je obdavčitev rente ustrezno nižja (v povprečju med 2 in 8 %).
 

	Bruto renta nižja od 160 EUR	Bruto renta višja od 160 EUR
Akontacija dohodnine	Ni akontacije dohodnine. Dohodnino na letni ravni ugotovi davčni organ FURS.	Odvede se akontacija dohodnine v višini 25 % od polovice zneska rente. Dohodnino na letni ravni ugotovi davčni organ FURS.
Možnost znižanja stopnje akontacije dohodnine	/	Stopnjo akontacije lahko s posebnim obrazcem, ki ga potrdi FURS, znižate na 16 %, za vsako tekoče leto sproti.

Izplačilo privarčevanih sredstev v enkratnem znesku je možno pod naslednjimi pogoji:

• ob upokojitvi, če ste z vplačili vašega delodajalca privarčevali manj kot 6.172,89 evrov,
• kadarkoli za vsa sredstva, ki ste jih privarčevali sami z lastnimi vplačili.

Zaposleni v gospodarstvu lahko izplačilo privarčevanih sredstev v enkratnem znesku zahtevate tudi za sredstva, ki ste jih privarčevali s pomočjo vplačil delodajalca do 31. 12. 2012 in ob pogoju, da je od vključitve v dodatno pokojninsko zavarovanje preteklo vsaj 10 let.

Če ste bili zaposleni v javnem sektorju, lahko izplačilo v enkratnem znesku zahtevate pod pogojem, da je do 31. 12. 2016 že preteklo 10 let od vaše vključitve v pokojninski sklad ter, da na ta dan niste več imeli statusa javnega uslužbenca.

Izplačilo prihrankov v enkratnem znesku (tudi v primeru smrti varčevalca) predstavlja izredno prenehanje varčevanja in kot tako ni skladno z nameni ter davčnimi spodbudami dodatnega pokojninskega zavarovanja.

Ob izplačilu privarčevanih sredstev v enkratnem znesku, Modra odvede akontacijo dohodnine po stopnji 25 %. Pri izplačilu upravičencem/dedičem je to tudi dokončna davčna obveznost.

Pri enkratnem izplačilu višino letne dohodnine posamezniku odmeri FURS (poslan informativni izračun dohodnine, ki se po izteku roka za ugovor šteje za odločbo o odmeri dohodnine), z upoštevanjem vseh prejemkov ter že plačanih akontacij dohodnine v posameznem letu - letni poračun dohodnine.
 
Izplačilo v enkratnem znesku lahko začasno vpliva tudi na višino morebitnih socialnih transferjev (znižano plačilo vrtca, otroški dodatki ipd.), zato vam svetujemo, da se pred odločitvijo seznanite z vsemi možnimi davčnimi posledicami.
 
Če so odločite za izplačilo v enkratnem znesku prej kot 10 let po začetku varčevanja v pokojninskem skladu, se ob izplačilu odvede še 8,5 % davek od prometa zavarovalnih poslov.
 
Poleg navedene obdavčitve, ob izrednem prenehanju varčevanja Modra od odkupne vrednosti sredstev obračuna tudi izstopne stroške v višini do 1 %.

Informativni izračun izplačila v enkratnem znesku je na voljo tukaj.