1. januarja 2026 je pričel veljati Zakon o spremembah in dopolnitvah Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2 O, objavljen v Uradnem listu št. 90/2025). Ker spremembe in dopolnitve, ki jih uvaja nov zakon, posegajo tudi na področje dodatnega pokojninskega zavarovanja, v nadaljevanju povzemamo glavne spremembe, ki se nanašajo na pokojninske sklade Modre zavarovalnice.

Znižanje upravljavske provizije

V letu 2026 se je upravljavska provizija Modrega krovnega pokojninskega sklada znižala iz 1,0 % na 0,9 % povprečne letne čiste vrednosti sredstev pokojninskega sklada.

Večja možnost lastnega odločanja o varčevanju v tveganih podskladih

Varčevalec, ki je dopolnil 50 let in bi želel še naprej varčevati v podskladu z bolj tvegano naložbeno politiko, lahko do 60. leta starosti varčuje v dinamičnem podskladu. Pogoj za to je posvet z upravljavcem, na katerem ga upravljavec seznani z vsemi zaznanimi tveganji take odločitve.

Dvig mejnega zneska za izplačilo sredstev

Povišala se je vsota mejnega zneska za izplačilo v enkratnem znesku, in sicer na 12.000 evrov.

Izplačilo privarčevanih sredstev v enkratnem znesku je tako v 2026 možno pod naslednjimi pogoji:

• ob upokojitvi, če ste z vplačili vašega delodajalca privarčevali manj kot 12.000 evrov,
• kadarkoli za vsa sredstva, ki ste jih privarčevali sami z lastnimi vplačili.

Zaposleni v gospodarstvu lahko izplačilo privarčevanih sredstev v enkratnem znesku zahtevate tudi za sredstva, ki ste jih privarčevali s pomočjo vplačil delodajalca do 31. 12. 2012 in ob pogoju, da je od vključitve v dodatno pokojninsko zavarovanje preteklo vsaj 10 let.

Če ste bili zaposleni v javnem sektorju, lahko izplačilo v enkratnem znesku zahtevate pod pogojem, da je do 31. 12. 2016 že preteklo 10 let od vaše vključitve v pokojninski sklad ter, da na ta dan niste več imeli statusa javnega uslužbenca.

Izplačilo prihrankov v enkratnem znesku predstavlja izredno prenehanje varčevanja in kot tako ni skladno z nameni ter davčnimi spodbudami dodatnega pokojninskega zavarovanja. Zato ob izplačilu privarčevanih sredstev v enkratnem znesku, Modra odvede akontacijo dohodnine po stopnji 25 %.

Pri enkratnem izplačilu višino letne dohodnine posamezniku odmeri FURS (poslan informativni izračun dohodnine, ki se po izteku roka za ugovor šteje za odločbo o odmeri dohodnine), z upoštevanjem vseh prejemkov ter že plačanih akontacij dohodnine v posameznem letu – letni poračun dohodnine.

Izplačilo v enkratnem znesku lahko začasno vpliva tudi na višino morebitnih socialnih transferjev (znižano plačilo vrtca, otroški dodatki ipd.), zato vam svetujemo, da se pred odločitvijo seznanite z vsemi možnimi davčnimi posledicami.

Možnost izplačila privarčevanih sredstev ob diagnozi neozdravljive bolezni in invalidnosti

Varčevalec lahko ne glede na omejitve Zakona v primeru izstopa iz zavarovanja zahteva izplačilo odkupne vrednosti premoženja v enkratnem znesku v primeru:

• da je uveljavil invalidsko pokojnino, priznano po Zakonu, ali
• da je zbolel za hudo boleznijo, ki ni ozdravljiva oz. se huje poškodoval ter mu zdravniki napovedujejo kratko življenjsko obdobje.

V drugem primeru mora zdravnik izpolniti za to namenjen obrazec in z njim potrditi diagnozo.

Smrt zavarovanca in možnosti upravičencev/dedičev

Po novem se bodo upravičenci/dediči lahko odločili za izplačilo na svoj bančni račun ali prenos sredstev na svoj varčevalni račun dodatnega pokojninskega zavarovanja ter si na tak način zagotovili višjo pokojninsko rento po upokojitvi.

Kolektivno vključevanje zaposlenih v sklad dodatnega pokojninskega zavarovanja

Pomembna novost, ki jo uvaja ZPIZ-2 O je obveznost delodajalca, ki zaposluje več kot 10 oseb, da z zaposlenimi najkasneje v roku 2 let opravi posvet z zaposlenimi, kjer jim predstavi osnovne značilnosti dodatnega pokojninskega zavarovanja ter preveri njihov interes za kolektivno vključitev.

Pri neobvezujoči izvedbi posvetov ter urejanju dokumentacije, ne glede na odločitev zaposlenih, vam Modra zavarovalnica z veseljem priskoči na pomoč. Vodili vas bomo skozi postopek ter vas usmerjali pri komunikaciji z zaposlenimi. Za več informacij lahko se lahko oglasite našim svetovalcem, ki bodo poskrbeli za vas.